健康储蓄账户——多用途储蓄计划

健康储蓄账户（HSA）是当今最灵活的税收优惠储蓄工具之一。HSA计划的关键属性之一是，它们为用户提供了为未来医疗费用储蓄的能力，并提供了另一种帮助投资者以递延税收的方式为退休储蓄的方法。

什么是健康储蓄账户？HSA是你与合格的HSA受托人建立的特殊储蓄或托管账户，用于支付或偿还你产生的某些医疗费用。它是为拥有高免赔额医疗保健计划（HDHP）的个人和家庭设计的，可用于为这些医疗保健费用积累免税现金。对于健康状况良好的年轻参与者来说，HSA是一个非常划算的计划。

许多个人和家庭选择了HDHP，以降低不断上涨的保险成本。如果您有HDHP，您应该考虑HSA帐户提供的优势。

HSA账户有多种用途，而且它有几个税收优势：

供款可抵税或税前（如通过工资扣除）
在你使用之前，HSA的资金会一直存在你的账户中（即，如果没有使用，则逐年累积）。
该计划内的投资收益是免税的
提款用于支付合格的医疗费用时是免税的。

此外，甚至还有一些方法可以将储蓄账户用于与健康无关的费用。下面是对HSA资格和使用的深入研究。

合资格申请HSA帐户？

您必须目前在HDHP注册
你不能被其他健康计划覆盖
你不能参加医疗保险
你——或者你的配偶，如果参加了家庭计划——不能通过健康灵活支出账户获得其他医疗保险，除非它是一个有限目的账户。

你能贡献多少？2020年，个人计划的最高供款为3550美元，家庭计划的最高供款为7100美元——与2019年的金额相比，个人计划的最高供款为50美元，家庭计划的最高供款为100美元。个人和雇主可以捐款；然而，雇主供款会被计算在总HSA供款限额内。此外，对于55岁或以上的个人，如果到年底还没有参加医疗保险，可以额外缴纳1000美元的“补缴”费用。

雇员和雇主的HSA缴款不需要缴纳联邦所得税，在大多数州（包括足球投注平台）也不需要缴纳州所得税。某一年的供款可以在个人所得税申报表的到期日之前缴纳，通常是4月15日，不得延期。

我如何使用我的HSA？

你的HSA资金可以用来帮助支付健康保险的免赔额和IRS出版物969中定义的任何持续的合格医疗费用，包括那些不在健康保险范围内的费用，如牙科和视力保健。HSA还为未来的医疗费用提供了一个长期的储蓄工具。你为不合格的医疗费用提取的任何资金都将按你的所得税率征税，外加10%的罚款。

使用HSA的两种最常见的方式是：

1)支付持续的医疗费用。

2)为将来的医疗费用而储蓄。

前者将HSA用作支付持续医疗保健费用的短期策略，而后者允许您将其用作长期储蓄计划，有效地利用您的投资。把它作为一个长期储蓄计划，你可以“自掏腰包”支付你的医疗费用，同时让HSA投资增长。

在一定程度上，HSA的分配是免税的，因为这些分配是用来为你、你的配偶和你的家属支付“合格的医疗费用”。有关合格医疗费用的定义，请参阅IRS第969号出版物。

如果我不期望未来有很大的医疗费用怎么办？如果你把你的HSA资金用于不合格的开支，会有一些税收后果。

作为普通收入纳税，如果在65岁之前用于不符合条件的支出，则需缴纳20%的罚款。
65岁或以后用于其他用途的，按普通收入征税。

如果你很幸运将来身体健康，你有几个选择来使用你的HSA。

HSA基金可以支付之前的医疗费用。你可能在退休前已经支付了持续的医疗保健费用，从而使你的HSA增长。您的HSA现在可以用于除当前健康相关费用以外的其他费用。
只要你保存了你的医疗保健收据，并且你的提款等于或少于这些医疗保健费用的金额，你就有资格获得免税提款。以前的医疗费用不需要在退出年度发生；你可以追溯到几年前，所以保存好你的收据。但是，有一些条件是适用的，例如以前的医疗费用必须是在HSA建立之后发生的。
65岁以后，你可以用你的HSA账户来支付任何费用。例如，你可以用这些资金来支付一次游轮旅行，而不会受到罚款。从个人退休账户（IRA）或401(k)计划中提取的资金将被征税——有效地使HSA成为一个灵活的退休储蓄工具。这个灵活的计划可以让你从税前供款和免税复利中获益。
HSA账户可以支付长期护理保费或长期护理费用。根据你的年龄，你可以使用HSA来支付长期护理费用。美国国税局设定了你可以使用的金额限制，并每年更新这些限制。如果你在20多岁的时候开了一个HSA账户，你可以在70多岁或80多岁的时候用它来支付长期护理费用。或者，您可以在发生长期护理费用时提取资金，这样可以更好地利用免税增长潜力。

最后但并非最不重要的：

你的HSA也有额外的财务规划好处。

便携性——如果你换了雇主，你可以随身携带你的HSA账户。
可转移性-在你去世后，你的HSA可以免税转移给你的配偶，就像个人退休账户一样。然而，转移给非配偶将作为普通收入100%征税。

如果你有资格申请HSA，并且想为将来节省税收，你应该考虑加入HSA。HSA是你退休计划的重要组成部分。规则很复杂，我们建议您联系您的税务顾问或HSA受托人以获取更具体的信息。